Un avantage fiscal ou financier est décisif lorsqu’on évalue la possibilité d’acquérir une voiture électrique. Contrairement à d’autres pays, il n’existe pas, en Suisse, de réglementation nationale. Nous faisons le point sur les mesures d’encouragement et les subventions pour les voitures électriques au niveau national, cantonal voire régional.
Subventions régionales à l’achat d’une voiture électrique
Indépendamment des réglementations cantonales, certaines communes ou régions situées dans la zone de desserte de certaines entreprises électriques appliquent des règles distinctes en matière de subvention des voitures électriques. Les subventions régionales mentionnées dans le tableau ci-dessous existent actuellement (état: mai 2024) pour soutenir l’achat d’une voiture électrique.
Lucerne - Hochdorf:
500 francs à l’achat d’une voiture électrique
Schwyz - District de Schwyz:
300 à 1.000 francs à l’achat d’une voiture électrique (seulement jusqu’au 31.12.2022)
Turgovie - Clientèle de la centrale électrique de Romanshorn:
5 % de réduction sur le prix d’achat de la voiture électrique.
(uniquement pour les clients d’EW Romanshorn et sous certaines conditions)
Zurich - Zone industrielle de Kloten:
1.000 francs à l’achat d’une voiture électrique
(pour les clients des services industriels de Kloten – si la demande est déposée au maximum 2 mois après l’achat)
Zurich - Dübendorf et Gockhausen:
1.000 francs à l’achat d’une nouvelle voiture électrique
Subventions cantonales sous forme d’avantages fiscaux
Les subventions au niveau cantonal se font sous forme d’avantages fiscaux. L’impôt sur les véhicules à moteur est fixé au niveau cantonal. La taxe de circulation pour les véhicules à moteurs, que vous payez une fois par an, finance l’aménagement et l’entretien des routes cantonales. Des avantages fiscaux au niveau cantonal encouragent évidemment l’électromobilité.
On parle de taxe automobile, taxe sur les véhicules automobiles, impôts sur les véhicules à moteur ou taxe de circulation pour désigner l’impôt cantonal sur les véhicules automobiles.
Comment se compose l'impôt sur les véhicules à moteur?
Le poids total, la cylindrée, la puissance du moteur ou une combinaison de ces trois facteurs servent généralement de base au calcul de l’impôt cantonal sur les véhicules à moteur. Comme les voitures électriques n’ont pas de cylindrée, ce sont le poids total et la puissance du moteur qui sont utilisés pour calculer le montant de l’impôt sur les véhicules à moteur.
Ce calcul déterminant le montant de l’imposition pose des difficultés pour les voitures électriques: en raison de la batterie, les voitures électriques sont souvent plus lourdes que les voitures à essence comparables et ont une puissance moteur plus élevée.
Le calcul de l’impôt sur les véhicules à moteur peut conduire à une facture fiscale plus élevée pour une voiture électrique. Pour y remédier, de nombreux cantons offrent des rabais pour les véhicules écologiques. L’estimation du caractère écologique d’une voiture peut dépendre du type de véhicule, mais aussi des émissions de CO₂ par kilomètre ou de l’efficacité énergétique indiquée sur l’étiquette-énergie.
L'impôt sur les voitures en Suisse
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Les rabais sur la taxe automobile selon le canton de résidence
À une exception près, les cantons romands encouragent la mobilité électrique par des subventions généreuses. (Il n’existe pas de subvention pour les voitures électriques en Valais.) Vous trouverez les informations sur tous les cantons suisses dans le tableau ci-dessous avec un lien vers un article détaillés pour chaque canton.
Argovie
Pas de rabais.
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton d’Argovie.
Appenzell Rhodes-Intérieures
Pas de rabais.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton d’Appenzell RI.
Appenzell Rhodes-Extérieures
Pas de rabais.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton d’Appenzell RE.
Bâle-Campagne
Rabais accordé pendant les quatre premières années après la mise en circulation:
– moins de 95 grammes de CO₂ émis: 300 francs de rabais par an,
– moins de 105 grammes de CO₂: 150 francs de rabais par an,
– émissions de CO₂ extrêmement élevées: surtaxes fiscales.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Bâle-Campagne.
Bâle-Ville
50 % de rabais pour les voitures électriques pendant les 10 premières années après la mise en circulation, mais au maximum 250 francs par an.
Valable uniquement si la part des voitures électriques à Bâle-Ville est inférieure à 5 %.
La taxe automobile est calculée en fonction du:
poids à vide et des émissions de CO₂ pour les véhicules thermiques,
poids pour les véhicules électriques.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Bâle-Ville.
Berne
Pendant les quatre premières années:
40% de rabais pour les véhicules à efficacité énergétique A
20% de rabais pour les véhicules à efficacité énergétique B.
60% de rabais pour les voitures électriques sans moteur à combustion. La taxe appelée ‘normale’ dans la fiscalité bernoise est deux fois moins élevée.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Berne.
Fribourg
On se base sur la puissance du moteur en kilowatts comme pour une voiture thermique (case 76 de la carte grise)
Jusqu’à une puissance de 25 kW, la taxe est forfaitaire et coûte CHF 246 par an. Au-delà de de 25 kW, la taxe augmente progressivement:
CHF 65 par 25 kW de 26 kW à 150 kW
CHF 85 par 25 kW de 151 kW à 250 kW
CHF 170 par 50 kW de 251 kW à 350 kW.
60 % du montant de l’impôt si la voiture a une étiquette-énergie A
30 % est accordée aux voitures électriques
Les réductions sont cumulables si la voiture électrique a une étiquette énergie A.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Fribourg.
Genève
On calcule l’impôt sur la base de la puissance du moteur en kW (la case 76 de la carte grise):
jusqu’à 31 kW, le canton facture un forfait de 165 CHF, ensuite la taxe augmente par tranche de 5 kW.
Bonus/malus fiscal:
bonus de 50 % pour des émissions de CO2 inférieures à 121 g/km
malus de 50 % pour des émissions de CO2 supérieures à 200 g/km.
Les propriétaires d’une voiture neuve propre (électrique ou hydrogène) bénéficient d’une exonération complète l’année de mise en circulation et les deux années suivantes (sous condition).
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Genève.
Glaris
Pas de taxe de circulation pour les véhicules à propulsion purement électrique sans cylindrée.
Pas de taxe de circulation pendant les 3 premières années pour les véhicules de catégorie de véhicules la catégorie A.
75 % de rabais pendant les 3 premières années pour les véhicules de la catégorie B.
20 % de surtaxe sur la taxe automobile pour les véhicules de catégories F
30 % de surtaxe sur la taxe automobile pour les véhicules de catégories G
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Glaris.
Grisons
80 % de rabais jusqu’à 95 grammes de CO₂
60 % de rabais jusqu’à 110 grammes de CO₂
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Pour les voitures électriques, la taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton des Grisons.
Jura
50 % de rabais sur la taxe automobile pour les véhicules hybrides, à gaz ou électriques.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton du Jura.
Lucerne
20 % de rabais sur la taxe automobile pour les véhicules à propulsion alternative.
La taxe automobile est calculée en fonction de ce qui est appelé en suisse allemand les Steuer-PS, qui dépendent de la cylindrée.
Pour les voitures électriques, la taxe automobile est calculée en fonction de la puissance du moteur.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Lucerne.
Neuchâtel
Dans le canton de Neuchâtel, la taxe auto annuelle des voitures de tourisme est calculée avec:
une part fixe: CHF 250.- pour 2022)
une part variable selon les émissions de CO₂ et l’âge du véhicule.
Le calcul de la taxe auto du canton de Neuchâtel encourage la population à choisir un véhicule qui émet peu de CO2 à l’utilisation et à utiliser sa voiture usagée plutôt que changer.
Les véhicules électriques ou à hydrogène, la taxe auto se limite à la taxe forfaitaire de base de Fr. 250.- car le véhicule n’émet pas de CO2.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Neuchâtel.
Nidwald
Pas de taxe automobile pendant les 3 premières années, pour les véhicules de catégorie A.
50 % de rabais sur la taxe automobile pour les propulsions hybrides.
75 % de rabais sur la taxe automobile pour les moteurs à gaz ou électrique.
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Pour les voitures électriques, la taxe automobile est calculée en fonction du poids du véhicule.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Nidwald.
Obwald
70 % de rabais sur la taxe automobile pour les véhicules équipés d’un moteur à gaz ou électrique.
50 % de rabais sur la taxe automobile pour les véhicules hybrides.
25 % de rabais sur la taxe automobile pour les véhicules à essence et diesel de la catégorie d’efficacité énergétique A.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton d’Obwald.
Schaffhouse
Réduction de la taxe automobile sous forme de forfait annuel de 120 francs uniquement pour les voitures électriques dont la puissance du moteur est inférieure à 30 kilowatts
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Schaffhouse.
Schwyz
Pas de rabais.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Schwyz.
Soleure
Pas de taxes automobile pour les véhicules électriques.
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Soleure.
Saint-Gall
Pas de taxes automobile pendant les 4 premières années après la mise en circulation et 50 % de rabais sur la taxe automobile dès la 5e année pour les voitures électriques.
Pas de taxe automobile pendant les 4 premières années après la mise en circulation pour les véhicules à essence, diesel ou hybrides de catégorie d’efficacité énergétique A avec moins de 130 grammes de CO₂ et pour les véhicules avec propulsion au gaz avec moins de 143 grammes
La taxe automobile est calculée en fonction du poids total du véhicule.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de St-Gall.
Thurgovie
Imposition forfaitaire de 96 francs par véhicule pour les voitures électriques.
50 % de rabais pendant les 5 premières années pour les véhicules de catégorie d’efficacité énergétique A.
25 % de rabais pendant les 5 premières années pour les véhicules de catégorie d’efficacité énergétique B.
50 % de surtaxe pour les véhicules de catégorie d’efficacité énergétique F et G :
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Thurgovie.
Tessin
50 % de réduction pour les véhicules hybrides.
25 % de réduction pour les véhicules fonctionnant au gaz.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids total, des émissions de CO₂ et de la puissance du moteur.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton du Tessin.
Uri
Les voitures à batterie paient uniquement deux tiers de la taxe automobile.
La taxe automobile est calculée en fonction du poids total du véhicule.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton d’Uri.
Vaud
La taxe automobile est calculée en fonction du poids et de la puissance:
CHF 0.15 par kg pour un poids total jusqu’à 2.500 kg,
CHF 0.30 par kg pour un poids total supérieur à 2.500 kg.
CHF 1.60 par kW jusqu’à 100 kW
CHF 4 par kW supérieur à 100 kW
Bonus/malus fiscal:
Bonus: de 90 % à 60 % de réduction
Malus: de 10 à 25 % de supplément d’impôt
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Vaud.
Valais
Pas de rabais.
On calcule l’impôt pour les plaques des voitures électriques selon la puissance du moteur en kilowatts (la cylindrée pour les voitures thermique).
Les détails au sujet de l’impôt pour les plaques dans le canton du Valais.
Zurich
La taxe sur les véhicules à moteur ne s’applique pas pour les voitures électriques.
80 % de rabais pour les véhicule de catégorie A avec des émissions de CO₂ jusqu’à un maximum de 130 grammes
50 % de rabais pour les véhicules de catégorie B avec des émissions de CO₂ jusqu’à un maximum de 130 grammes
La taxe automobile est calculée en fonction du poids total et du déplacement.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Zurich.
Zoug
50 % de rabais ‘bonus écologique’ sur la taxe dite ‘normale’ pour les voitures électriques
La taxe automobile est calculée en fonction de la cylindrée.
Pour les voitures électriques, la taxe automobile est calculée en fonction du poids du véhicule.
Les détails au sujet de l’impôt sur les voitures dans le canton de Zoug.
Subvention pour l’installation d’une borne de recharge
Il existe d’autres subventions pour la mobilité électrique, comme des mesures d’encouragements pour l’installation de bornes de recharges ou l’achat de scooter ou vélos électriques. Pour une réduction de CO2, il est utile de faire installer ou demander l’installation à la régie d’une bornes de recharges. Dans certains cas, un scooter électrique ou un vélo électrique pourrait remplacer l’utilisation d’une voiture. Les mesures d’encouragement changent régulièrement ou arrivent à échéance. Malheureusement notre liste n’est pas exhaustive, nous vous recommandons de vérifier les informations et les montants proposés.
Neuchâtel: Depuis le 1er janvier 2022, le canton de Neuchâtel soutient les installations de bornes de recharge partagées par un montant forfaitaire de 800 francs par borne installée.
Genève: Le canton de Genève soutient l’installation de bornes de recharge dans des parkings privés pour un usage individuel et des parkings collectifs pour une utilisation partagée.
Vaud: Le canton de Vaud soutient l’installation de bornes de recharge dans des parkings privés pour un usage individuel et des parkings collectifs pour une utilisation partagée.
Quel avenir pour les subventions pour les voitures électriques?
En regardant les subventions actuelles dans le domaine de la mobilité électrique, nous constatons que l’État et les différents cantons ont intérêt à promouvoir les motorisations alternatives et à les favoriser par rapport aux classes d’efficacité énergétique inférieures. Si vous prévoyez d’acheter un véhicule, vous pouvez certainement en profiter.
Les subventions pour l’électromobilité coûtent à l’État et aux cantons. En 2022, les subventions directes ont été supprimées dans de nombreux endroits. On ne peut pas prévoir avec certitude sous quelle forme les aides existantes pour les voitures électriques seront accordées à l’avenir.
Ne comptez pas uniquement sur les subventions. Prenez en compte les autres aspects financiers avantageux des véhicules électriques. Vous pouvez économiser sur l’assurance auto, les frais d’entretien ou la consommation avec votre voiture électrique.
